La declaración anual no solo es una obligación fiscal que tienes como freelancer, también es clave para optimizar tus finanzas. Y con el inicio de 2025, es momento de preparar tu declaración anual de impuestos del ejercicio 2024. Aquí te explicamos todo lo que necesitas saber. Desde quiénes están obligados hasta cómo hacer la declaración anual de impuestos en el SAT.

Declaración de impuestos 2025 SAT: Lo que debes saber

¿Por qué hay que hacer una declaración anual al SAT?

Lo primero que hay que aplacar es, ¿qué es la declaración de impuestos?

Es el documento que le entregas al SAT informando tus ingresos, deducciones aplicables y pagos realizados durante el ejercicio fiscal previo.

La declaración anual al SAT es un requisito obligatorio, esa es la principal razón por la que debe realizarse. Además, cobra especial relevancia en tu caso como freelance, dado que ayuda a regularizar tu situación fiscal.

Al mismo tiempo, permite aprovechar deducciones personales, por ejemplo, gastos médicos, educativos o intereses hipotecarios. Esto puede resultar en una devolución de impuestos si hay saldo a favor.

Presentar la declaración anual también es crucial para solicitar créditos o hacer inversiones importantes. Así como para evitar multas, recargos e incluso una revisión de gabinete SAT para detallar los registros fiscales.

¿Qué impuestos se aplican en las declaraciones anuales?

En este caso, el principal impuesto aplicable es el Impuesto Sobre la Renta (ISR), el cual grava las ganancias obtenidas. Ya sea por venta de productos, por prestación de servicios o por cualquier otra actividad generadora de ingresos.

Existen 4 tipos de declaraciones principales relacionadas con el ISR que debes conocer:

1. Declaración Anual. Es la que se presenta una vez al año, reportando los ingresos y egresos del ejercicio anterior.

2. Declaración Bimestral. Esta aplica para ciertos regímenes, como el Régimen Simplificado de Confianza, donde el ISR se paga cada dos meses.

3. Declaración Mensual de ISR. Se utiliza para realizar anticipos del ISR durante el año. También se le conoce como “Pago Provisional”.

4. Declaración Informativa Múltiple (DIM). Se enfoca en informar los ingresos percibidos de terceros y deducciones aplicadas.

El ISR es obligatorio tanto para personas físicas como morales, y calcularlo depende del régimen fiscal en el que estés registrado. 

Impuestos como el IVA también pueden incluirse en ciertos regímenes.

¿Cuándo se hace la declaración anual 2025?

Según el calendario del SAT, la declaración anual 2025 corresponde:

• Hasta el 31 de marzo para personas morales.

• Hasta el 30 de abril para personas físicas.

Las fechas aplican para la mayoría de contribuyentes, pero es importante estar atento si hay plazos específicos según tu régimen fiscal. 

Por otra parte, te recordamos que hacer tu declaración anual fuera de tiempo podría conllevar multas o recargos adicionales.

¿Qué personas están obligadas a presentar la declaración anual?

La declaración anual es obligatoria para diferentes grupos de personas físicas que obtienen ingresos provenientes de diferentes fuentes. 

Declaración anual 2025 personas físicas según Artículo 150 de la LISR

• Quienes perciben ingresos por honorarios o actividad profesional. Lo que incluye a freelancers que emiten facturas CFDI.

• Personas con ganancias por arrendamiento. Los que rentan bienes inmuebles, ya que el SAT considera estos ingresos gravables bajo el ISR. 

• Contribuyentes que reciben ganancias por intereses o dividendos. Mediante inversiones bancarias o a través de instrumentos financieros.

• Quienes obtienen ingresos por enajenación de bienes o adquisición de bienes. Personas que vendieron propiedades, vehículos o cualquier otro bien gravable.

• Trabajadores asalariados en ciertos casos: 

1. Aquellos con ingresos anuales mayores a 400,000 MXN.

2. Los que trabajaron para dos o más empleadores durante el mismo ejercicio fiscal. 

3. Personas que recibieron ingresos acumulables distintos a su salario, como bonos, comisiones o indemnizaciones.

Algunas personas con indemnizaciones laborales por concepto de jubilación, pensión, liquidación también pueden estar obligadas a presentar una declaración anual.

¿Qué información debe ir en mi declaración anual 2024?

Las deducciones fiscales incluyen todos aquellos gastos relacionados con tu actividad económica. Tal como la renta de oficinas, tu equipo de trabajo o servicios contratados durante el cierre contable y fiscal.

Dicha información debe contener datos como:

• Ingresos totales percibidos.

• Estados financieros.

• Facturas de deducciones personales (gastos médicos, educativos, primas de seguros, entre otros).

• Pagos provisionales de impuestos realizados durante el año, como anticipos de ISR o IVA, por ejemplo.

• Constancias de retenciones e ingresos emitidas por tus clientes/empleadores.

Cabe destacar que la declaración de impuestos 2024 SAT debe ser clara, completa y precisa.

Cómo presentar mi declaración anual: Guía paso a paso 

Teniendo en cuenta lo antes expuesto, ¿cómo hacer la declaración anual de impuestos en el SAT?

Te mostramos un paso a paso:

1. Ingresa al portal del SAT y pulsa “Declaraciones” en el menú principal.  

2. Busca y selecciona la opción “Presentar declaración”.  

3. Accede con tu RFC y contraseña o utilizando tu e.firma vigente.  

4. Verifica la información precargada por el sistema (ingresos, deducciones y pagos provisionales). Realiza modificaciones si detectas errores o datos faltantes.  

5. Llena los campos requeridos con la información adicional que corresponda (por ejemplo, deducciones personales no precargadas).  

6. Revisa el cálculo automático del SAT para confirmar si tienes saldo a favor o un monto a pagar.  

7. Firma la declaración con tu e.firma para garantizar su validez.  

8. Presenta la declaración y descarga el acuse de recibo como comprobante.

En caso de extraviar documentos importantes, no te preocupes: siempre puedes recuperar tu certificado SAT para completar tu declaración anual

¿Cuándo y por qué se debe presentar una declaración complementaria?

La declaración complementaria es necesaria en caso de errores, omisiones o inconsistencias durante la declaración previa. Es un proceso que se utiliza cuando detectas información faltante, cifras mal calculadas o cambios en tu situación fiscal. 

Por ejemplo, si olvidas incluir una deducción personal o hay discrepancias en los ingresos reportados, puedes corregirlo con una declaración complementaria. 

La opción está disponible tanto para personas físicas como morales.

Aunque no existe una fecha obligatoria para presentarla, tienes un plazo de hasta 5 años desde la fecha de presentación original.

Cómo hacer el pago de mi declaración anual

Para personas físicas, el pago del importe a cargo derivado de la declaración anual puede realizarse de dos maneras:

• Por ventanilla en sucursales bancarias autorizadas.

• A través de la banca en línea.

En el caso de personas morales, el pago se realiza por medios electrónicos a través de un portal bancario. El procedimiento es similar al de personas físicas, pero sin la opción de ventanilla.

Nota: en los pagos en línea se ingresa el número de referencia generado en el SAT.

Por otro lado, te recomendamos manejar pagos internacionales con nuestra aplicación DolarApp. Es una alternativa efectiva si trabajas como freelance y tus clientes tienen cuentas en el extranjero.

Con la aplicación podrás abrir una cuenta global en dólares digitales y enviarlos a pesos cuando desees. Usamos un tipo de cambio justo y competitivo al momento del proceso.

Preguntas frecuentes

¿Quiénes están exentos de presentar la declaración anual?

Están exentos los asalariados con ingresos menores a 400,000 MXN anuales provenientes de un solo empleador y sin otros ingresos gravables. No haber solicitado deducciones personales o devolución es una condición esencial para estar exento.

¿Qué deducciones pueden hacer las personas físicas?

Todos los que sean necesarios para tu actividad económica. Mientras sean comprobables,  estén registrados en facturas fiscales y cumplan con los requisitos del SAT. También pueden incluirse algunas deducciones personales, como gastos médicos o colegiaturas.

¿Cuándo hacen la devolución de impuestos en 2025?

El SAT realiza devoluciones de impuestos en un plazo de 40 días hábiles. Estos comienzan a partir de la fecha en que se presenta correctamente la solicitud de devolución en la declaración anual.