Imagina abrir tu hogar al mundo a través de Airbnb y disfrutar de ingresos extra cada mes. Todo suena perfecto… hasta que llegan las preguntas sobre impuestos Airbnb Colombia y reglamentaciones. ¿Qué normas cumplir? ¿Cuánto pagar? ¿Cómo evitar problemas con la DIAN? Estas dudas pueden convertirse en dolores de cabeza si no tienes claridad.

En este artículo, descubrirás desde normativas legales hasta obligaciones fiscales y deducciones que pueden ahorrarte dinero. Una guía sencilla y práctica para ser un anfitrión responsable y aprovechar al máximo tu propiedad.

Impuestos Airbnb Colombia: ¿Qué debes pagar como anfitrión?

¿Qué normas legales debe cumplir un anfitrión de Airbnb en Colombia?

Airbnb ha revolucionado el turismo mundial, y Colombia no ha sido la excepción. 

Su modelo de negocio ha abierto puertas para que miles de anfitriones generen ingresos extra y para que viajeros encuentren hospedajes con grandes beneficios.  

Sin embargo, con el crecimiento de esta plataforma, también llegaron normativas específicas que los anfitriones deben cumplir para operar legalmente en el país.

Por ejemplo, la empresa multinacional Airbnb reportó una contribución fiscal de más de $21 millones de dólares en Colombia hasta mayo de 2024, según Portafolio. 

Este monto refleja impuestos que la compañía recauda y remite, pero los anfitriones también tienen responsabilidades individuales.

A continuación, te explicamos las principales normas que debes cumplir si ofreces alojamiento a través de Airbnb.

1. Registro Nacional de Turismo (RNT)

El Registro Nacional de Turismo (RNT) es obligatorio para todos los anfitriones que ofrezcan servicios de alojamiento en Colombia. 

Este registro asegura que contribuyas a la sostenibilidad y competitividad del turismo en el país. Además, implica el pago de una contribución parafiscal destinada a fortalecer el sector.

2. Tarjeta de registro del alojamiento y protección de datos personales

Si eres anfitrión, debes recolectar los datos de tus huéspedes mediante una tarjeta de registro de alojamiento. 

Este documento es esencial para proteger la información personal de quienes se hospedan en tu propiedad y cumplir con las leyes de privacidad de datos en Colombia.

3. Reglamento de propiedad horizontal

Si tu inmueble se encuentra en una propiedad horizontal, es crucial revisar el reglamento de copropiedad. 

Algunas normas prohíben actividades comerciales como el alquiler a corto plazo.

Impuestos para anfitriones de Airbnb en Colombia: ¿Cuáles debes pagar?

Cumplir con tus obligaciones fiscales es esencial si ofreces alojamiento a través de Airbnb. Aquí te explicamos los principales impuestos que debes considerar.

Pero no te preocupes, estos impuestos solo serán cobrados si cumples unas condiciones específicas que buscan asegurar justicia fiscal.

Básicamente, si apenas estás iniciando como anfitrión, y no tienes demasiados ingresos anuales, no tendrás que sacar mucho dinero de tu bolsillo; es más que suficiente con la inversión en el inmueble y el tiempo que le dedicas a ser el mejor anfitrión. 

Impuesto sobre la Renta (ISR)

Debes presentar declaración de renta si cumples con alguna de estas condiciones:

• Ingresos anuales iguales o superiores a 1.400 UVT: $65.891.000 en 2024.

• Patrimonio bruto mayor a 4.500 UVT: $211.792.500 en 2024.

• Compras o consumos anuales con tarjetas superiores a 1.400 UVT.

• Depósitos o consignaciones bancarias superiores a 1.400 UVT.

El período gravable para el ISR en Colombia es del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.

Este impuesto aplica a las ganancias obtenidas y se calcula de manera progresiva: cuanto mayores sean tus ingresos, mayor será el porcentaje a pagar

En Colombia este porcentaje oscila entre el 0% y el 41% para las personas naturales, quienes también sean residentes fiscales en este país.

Un límite que recientemente subió del 39% al 41%, según el portal periodístico La República. 

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

El IVA del 19% se aplica a los servicios de alojamiento en Colombia.

Sin embargo, los anfitriones que cumplan ciertas estas condiciones estarán exentos; estas son algunas:

• Ingresos anuales inferiores a 3.500 UVT ($164.727.500 en 2024).

• Tener un solo establecimiento de comercio.

• Transacciones bancarias anuales por debajo de 3.500 UVT.

Si no cumples con estos requisitos, deberás cobrar el IVA a tus huéspedes por cada arrendamiento. 

Cuáles son tus obligaciones fiscales cuando rentas en Airbnb

No basta con seguir una serie de consejos para un listado exitoso en Airbnb, debes asegurarte de estar al día con todas tus obligaciones fiscales.

Declaración anual de ISR

Si superas los límites establecidos por la DIAN, deberás presentar una declaración de renta anual detallando tus ingresos, deducciones y pagos.

El período correspondiente para pagar el ISR del año gravable 2024, para personas naturales, será a partir del 12 de agosto hasta el 24 de octubre del 2025. 

Impuesto sobre las ventas (IVA)

Si eres contribuyente del IVA, deberás presentar declaraciones cada dos meses si tus ingresos anuales superan 92.000 UVT. 

En caso de que tus ingresos sean inferiores a esa cantidad, tendrás que declarar cada cuatro meses.

La tarifa corresponderá al cobro por el espacio compartido o el alquiler del espacio. 

Por ejemplo, si a tu cliente le cuestan $100.000 pesos colombianos quedarse una noche en tu apartamento, deberás declarar $19.000 COP de IVA, que representan el 19%.

Expedición de facturas y contabilidad electrónica

Emitir facturas electrónicas a tus huéspedes es una obligación clave.

Además, es importante llevar un registro organizado de todos los ingresos y egresos relacionados con tu alojamiento. 

Una tarea que puedes realizar fácilmente si utilizas DolarApp, esta aplicación financiera te permite revisar tus estados de cuenta detallados. 

Además, a través de ella podrás ahorrar dólares digitales, evitando la devaluación del peso y accediendo a servicios de transacciones sin comisiones ocultas y con la mejor tasa de cambio. 

¿Cómo pagar menos impuestos en Airbnb como anfitrión?

Puedes optimizar tus impuestos aprovechando las deducciones permitidas por la ley. Estas incluyen:

• Reparaciones y mejoras en tu propiedad.

• Servicios públicos como agua, luz y gas.

• Tarifas de limpieza y suministros básicos.

Hablar con un asesor fiscal es clave para asegurarte de cumplir con la normativa y aprovechar al máximo las deducciones.

Conclusión

Cumplir con las obligaciones fiscales como anfitrión de Airbnb en Colombia no solo te ayuda a operar dentro del marco legal, sino que también te permite maximizar tus ganancias al aprovechar deducciones y beneficios fiscales. 

Sin importar si eres administrador de una o varias propiedades, incluso si eres un nómada digital que busca tener libertad financiera para viajar, debes considerar tus obligaciones fiscales a la hora de ser anfitrión en Airbnb. 

Esta guía proporciona una visión general, pero siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal para asegurarte de que estás gestionando tus impuestos correctamente.

[Artículo adaptado a la normativa colombiana por Felipe Quintero Gómez-SEO copywriter y editor]