Importar productos o enviar mercancías puede convertirse en un verdadero rompecabezas cuando te enfrentas a términos como "aranceles". ¿Te has preguntado alguna vez cuánto debes pagar o por qué varían los costos? La incertidumbre sobre cargos adicionales y procesos puede generar estrés.
En este artículo, desglosamos de manera clara qué son los aranceles en Colombia, para qué sirven, cómo calcularlos y los impuestos adicionales que debes tener en cuenta. Si alguna vez te has sentido perdido frente a estos trámites, aquí encontrarás las respuestas que te ayudarán a tomar decisiones informadas y a mantener tus finanzas bajo control.
Los aranceles son impuestos que se aplican al transporte de mercancías cuando cruzan una frontera.
Funcionan como derechos de aduana que se pagan al importar o exportar bienes, con el propósito de equilibrar la competitividad de los productos nacionales frente a los importados.
Además, son una importante fuente de ingresos para el gobierno nacional.
En Colombia, los aranceles oscilan entre 0 % y 40 % -límite establecido por la Organización Mundial del Comercio (OMC)-. El porcentaje varía dependiendo del tipo de producto.
A pesar de que este costo pueda parecer un obstáculo, su función principal es proteger a las industrias locales y regular el comercio exterior; siempre y cuando se ejecuten políticas justas y efectivas.
Imagina un mercado donde productos internacionales ingresan sin restricciones: los precios locales se desplomarían y la industria nacional enfrentaría una competencia desleal.
Los aranceles cumplen una función protectora, actuando como un "escudo económico" que regula el comercio exterior y fomenta la competitividad de los productos nacionales.
Estos impuestos sirven para:
Valorar las mercancías correctamente: Determinan los gravámenes justos que deben pagar las importaciones.
Proteger la economía interna: Al elevar los costos de los productos importados, los aranceles fomentan la compra de bienes nacionales, fortaleciendo la industria local.
Mantener la estabilidad del mercado: Evitan prácticas desleales de comercio, como el dumping (venta por debajo del costo de producción).
Generar ingresos fiscales: Una fuente clave para financiar proyectos gubernamentales.
Sin embargo, un costo elevado de los aranceles puede generar ineficiencias, aumentando los precios de productos que necesitan ser importados.
La clasificación arancelaria es el proceso mediante el cual cada producto comercializable recibe un código único dentro del Sistema Armonizado (SA), el sistema regional internacional (Ejemplo: comunidad Andina) y el nacional.
Este código consta de 10 dígitos, es como el “documento de identidad” de la mercancía.
Por ejemplo: Un producto clasificado bajo el código 8471.30.10.00 corresponde a una máquina de procesamiento de datos.
Por ejemplo, un electrodoméstico comprado en una de las tiendas Chinas más reconocidas tendrá un código que definirá el impuesto que debe pagar al ingresar a Colombia.
Esto no solo facilita el comercio internacional, sino que también garantiza que las mercancías cumplan con las regulaciones locales.
Este sistema tiene una estructura jerárquica que se descompone en diferentes niveles, cada uno con una función específica.
A continuación, desglosamos sus componentes:
Capítulo (primeros 2 dígitos): Indican la categoría general del producto. Por ejemplo, los capítulos iniciales (01) están dedicados a productos animales, vegetales y minerales.
Partida (primeros 4 dígitos): Proporcionan una clasificación más detallada del producto dentro del capítulo general.
Subpartida (primeros 6 dígitos): Es la clasificación estándar para todos los países miembros de la Organización Mundial de Aduanas (OMA) y detalla aún más las características del producto.
Subpartida a nivel comunidad (dígitos 7 y 8): Cada comunidad económica regional, como la Comunidad Andina, tiene potestad para ajustar estos códigos según sus necesidades comerciales.
Subpartida a nivel país (dígitos 9 y 10): Colombia, por ejemplo, personaliza estos últimos dos dígitos para adaptarse a sus políticas comerciales específicas.
En Colombia, los aranceles se dividen en tres categorías principales:
Arancel Ad-Valorem:
Es el más común y se calcula como un porcentaje del valor CIF (Costo, Seguro y Flete) de la mercancía. Por ejemplo, si el CIF de un lote de ropa es $10,000 y el arancel es del 10 %, el monto a pagar será de $1,000. Este sistema se ajusta automáticamente al valor del producto, garantizando proporcionalidad en el cobro.
Arancel Específico:
Este arancel aplica una tarifa fija por unidad de medida, como $2 por kilogramo de arroz importado. Es ideal para productos cuyo valor fluctúa, ya que mantiene costos estables independientemente del precio.
Arancel Mixto:
Combina los dos anteriores, aplicando un monto fijo por unidad más un porcentaje sobre el valor. Por ejemplo, un arancel mixto podría ser del 5 % del valor CIF + $1 por kilogramo.
Estos aranceles permiten una regulación flexible, adaptándose a diferentes contextos comerciales.
Sigue este paso a paso para calcular correctamente el arancel de tu importación:
Identifica la subpartida arancelaria:
Encuentra el código de 10 dígitos del producto a importar, disponible en la página de la DIAN o en listados arancelarios.
Ingresa a la página de la DIAN:
Ve a la sección de "Código de Nomenclatura".
Busca la subpartida:
Ingresa al menos los dos primeros dígitos del código correspondiente. En algunos casos basta con colocar los primeros dos dígitos.
Da clic sobre el producto que buscas:
En este punto te debe aparecer el código que buscas y al frente el nombre del producto correspondiente. En algunos casos deberás dar en “siguiente” para buscar el producto específico en la lista.
Consulta los gravámenes:
Revisa la tabla de "Medidas" y haz clic en el ícono verde para ver los aranceles aplicables según el país de origen y los tratados comerciales (TLC).
Por ejemplo, si importas un televisor desde Norteamérica, comprado en una de las tiendas de USA más reconocidas, tendrás una tarifa especial de acuerdo al TLC entre Colombia y Estados Unidos.
El arancel podría ser reducido o eliminado, dependiendo del acuerdo vigente.
Además de los aranceles, en Colombia se aplican otros impuestos que los importadores deben considerar:
IVA
Se calcula con la fórmula:
IVA = (Valor CIF + Gravamen Arancelario) × Tarifa IVA.
Por ejemplo, si el CIF de un producto es $5,000 y el arancel es del 10 %, el IVA sería:
(5,000 + 500) × 19 % = $1,045.
DTA (Derechos de Trámite Aduanero):
El DTA aplica cuando la carga se traslada desde un puerto a una ciudad del interior o Zona Franca sin pagar impuestos en el momento. Este trámite requiere:
Documentos de transporte.
Factura comercial.
Certificados según el tipo de mercancía.
OTM (Operación de Transporte Multimodal):
El OTM combina al menos dos modos de transporte, como marítimo y terrestre, para movilizar la carga desde el país de origen hasta su destino final. Es obligatorio en operaciones que involucren múltiples modalidades de transporte.
Impuesto al Consumo:
Aplica un 15 % adicional en productos específicos como licores y cigarrillos.
Valor en aduana o CIF: Incluye el precio del producto, costos de transporte y seguro, es la base sobre la cual se calculan estos tributos.
Tasa arancelaria: Varía según el tipo de producto y su origen.
Exenciones: Productos con un valor menor a $200 USD pueden estar exentos de aranceles bajo el régimen de "tráfico postal".
Si acostumbras a comprar productos en Temu, Shopee o Aliexpress, debes tener en cuenta estas implicaciones, las cuales determinan en cierta medida el valor final que pagas como consumidor.
Conocer qué son los aranceles y cómo calcularlos es crucial para cualquier persona que desee importar productos a Colombia.
Esta información no solo te ahorra sorpresas al momento de pagar, sino que también te permite planificar tus compras con mayor precisión y evitar gastos innecesarios.
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