Entender el IVA es esencial para cualquier trabajador, freelancer o empresario en Colombia. Este impuesto afecta tus compras diarias y la gestión de tu negocio. ¿Te has preguntado cómo calcularlo correctamente, qué tipos existen, incluso si puedes recuperarlo?

En esta guía completa, te explicaremos desde qué es el IVA y su propósito, hasta cómo calcularlo, declararlo y beneficiarte de la devolución. Prepárate para manejar tus obligaciones fiscales con confianza y precisión.

¿Qué es y cómo calcular el IVA en Colombia? [Guía completa]

¿Qué es el IVA?

El IVA, o Impuesto al Valor Agregado, es un impuesto indirecto que se aplica a la venta, importación de bienes, y prestación de servicios en Colombia. 

Este impuesto se suma al valor bruto de un bien o servicio, que es el precio que el productor establece para cubrir costos de producción y obtener una ganancia. Esto quiere decir que el consumidor final es quien asume el costo del IVA. 

Por ejemplo, si vendes un servicio como freelancer en Colombia, y pasas cierto tope de facturación mensual, tendrás que tener en cuenta este aspecto para que tus ganancias no se vean afectadas.

En Colombia, la tarifa estándar del IVA es del 19%, pero existen tarifas reducidas y exenciones dependiendo del tipo de producto o servicio que más adelante te explicaremos.

Esta tarifa no se aplica si trabajas en una empresa extranjera, siempre y cuando ésta no opere en territorio nacional. 

¿Para qué sirve?

Seguro tienes numerosas responsabilidades, incluso puede que tengas hijos o personas a tu cargo, quienes dependen directamente de ti para vivir dignamente. 

Eso mismo pasa con el Estado Colombiano, organismo público encargado de velar por la seguridad y vida de los habitantes de este país. 

¿y qué necesita un padre o un gobierno para ser responsable de esto? 

Exacto, necesita dinero. El principal objetivo del IVA es generar ingresos para el gasto público. 

Este impuesto es recaudado por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y se destina a financiar necesidades primarias de la población, como vivienda, alimentación, salud y educación. 

Un punto adicional del IVA recaudado se destina específicamente a la financiación del Sistema General de Seguridad Social en Salud y a la educación superior pública, asegurando así que este impuesto contribuya directamente al bienestar de la sociedad.

Guía para calcular el IVA en Colombia

Calcular el IVA puede parecer complicado, pero con la fórmula correcta es bastante sencillo. Aquí te mostramos cómo hacerlo:

1. Determina el valor sin IVA del producto o servicio: Si realizas una transacción comercial por un total de $100,000 con un IVA del 19%, primero debes dividir el valor total entre 1,19.

   • $100,000 / 1,19 = $84,034 (valor sin IVA)

2. Calcula el valor del IVA: Multiplica el valor sin IVA por la tarifa del IVA (19% o 0.19 en decimales).

   • $84,034 x 0.19 = $15,966 (valor del IVA)

3. Verifica la operación: Suma el valor sin IVA y el IVA para confirmar que el total coincide con el monto pagado.

   • $84,034 + $15,966 = $100,000

¿Cómo surgió el Impuesto de Valor Añadido?

El IVA en Colombia nació en 1963, gravando inicialmente solo las actividades manufactureras e importaciones. 

Con el tiempo, y a través de varias reformas, se extendió a otras áreas de la economía. En 1983, el IVA se convirtió en un impuesto plurifásico, es decir que cubre todas las etapas del ciclo económico, desde la producción hasta la comercialización e importación de bienes y servicios.

¿Quiénes pagan IVA?

En Colombia, todos pagamos IVA cuando consumimos productos y servicios en el mercado. Cada vez que compras alimentos, ropa, electrodomésticos o contratas un servicio, estás pagando IVA. 

Sin embargo, es diferente cuando hablamos de declarar renta o si tienes una empresa o una sociedad comercial que factura mes a mes. 

En estos casos, las personas naturales o jurídicas que realizan actividades gravadas deben declarar y pagar el IVA de manera periódica. 

Los responsables del IVA se clasifican en régimen común y régimen simplificado. Los del régimen común tienen más ingresos y mayor capacidad económica, por lo tanto, deben declarar y pagar el IVA cada dos o cuatro meses según sus ingresos. 

Por otro lado, los del régimen simplificado, con menores ingresos y menor capacidad económica, no están obligados a declarar ni a pagar el IVA, aunque deben cumplir con otros requisitos formales.

Tipos de IVA

En Colombia existen varias tarifas de IVA, aplicables a diferentes productos y servicios:

• IVA General (19%): Es la tarifa más alta y se aplica a la mayoría de los productos y servicios. Ejemplos incluyen electrodomésticos, ropa, vehículos y servicios de telecomunicaciones.

• IVA Reducido (5%): Aplica a algunos productos de primera necesidad para aliviar la carga impositiva sobre las personas. Ejemplos incluyen ciertos alimentos básicos, medicamentos, y servicios públicos como el gas natural y la electricidad.

• IVA Superreducido (0%): Se aplica a productos y actividades que son esenciales para el sostenimiento de las vidas humanas. Ejemplos incluyen alimentos básicos, libros, servicios educativos y servicios de salud.

• IVA Excluido: Algunos productos y servicios no están sujetos al IVA, como las exportaciones, donaciones, y operaciones financieras.

¿Qué es la devolución del IVA?

Como hemos dicho anteriormente el consumidor final suele ser quien paga el IVA de los productos y servicios comercializados, sin importar a qué estrato social o nivel socioeconómico pertenezca. 

La devolución del IVA es un programa del gobierno colombiano que tiene como objetivo disminuir la carga económica a los hogares de bajos ingresos en el país. 

Se realiza mediante la entrega de un monto de dinero representativo del impuesto al valor agregado que pagan al realizar sus compras. Se trata de un subsidio de Prosperidad Social. 

Este programa ayuda a mejorar el poder adquisitivo de las familias más vulnerables, permitiéndoles una mayor capacidad de consumo y bienestar.

También podemos hablar de una “devolución del IVA” cuando un contribuyente declara a través de sus libros contables el pago del IVA en sus compras, por lo cual puede reclamar el reembolso del mismo haciendo la solicitud correspondiente a la DIAN y si cumple con las condiciones oficiales. 

¿Cómo declaro el IVA si soy contribuyente? Paso a paso

Declarar el IVA en Colombia se hace de manera electrónica a través de la DIAN. Aquí te dejamos una guía básica:

1. Ingresa a la página web de la DIAN y selecciona la opción “Transaccional”.

2. Accede con tu usuario y contraseña y elige “Presentación y Pago de Impuestos”.

3. Selecciona “Declaraciones de IVA y Consumo” y accede al formulario correspondiente (Formulario 300).

4. Diligencia el formulario con la información de tus operaciones gravadas, exentas y excluidas, así como los impuestos generados, descontables y retenidos.

5. Firma electrónicamente el formulario y envíalo a la DIAN. Guarda el recibo de confirmación.

6. Realiza el pago del impuesto de forma electrónica o presencial, según prefieras. Recuerda hacerlo dentro de los plazos establecidos para evitar sanciones.

También puedes mirar esta guía para conocer tu declaración sugerida del impuesto sobre las ventas, paso a paso oficial compartido por la DIAN. 

Entender y manejar el IVA no solo es crucial para cumplir con tus obligaciones fiscales, sino también para gestionar eficientemente tu negocio y contribuir al desarrollo del país. 

Es un aspecto financiero relevante como el pago de las liquidaciones laborales. 

Con esta guía completa, esperamos que te sientas más preparado para enfrentar este aspecto de tu vida financiera. 

Además, te recomendamos utilizar DolarApp, una aplicación virtual que facilita pagar y hacer transacciones internacionales, ayudándote a manejar tus finanzas de manera más eficiente y segura.