¿Te has preguntado por qué el precio final de tu pedido es más alto de lo que esperabas? El arancel es uno de los causantes.
Y es que los aranceles son un factor clave en el comercio global, y suelen influir en el costo de los productos que compras en el extranjero. Razón por la cual te conviene saber qué son los aranceles y cómo hacer un cálculo de impuesto de importación.
Pero no te preocupes, aquí te traemos lo que necesitas conocer.
Comenzaremos explicando qué son los aranceles, seguido de los tipos y modalidades que existen en México. Además, hablamos de otros impuestos a considerar y te dejamos los pasos para calcular el arancel.
Esto te permitirá entender mejor los montos asociados a tus compras.
Es un tipo de impuesto que los gobiernos imponen sobre las operaciones de comercio exterior, tanto para importar como para exportar. Suelen emplearse para proteger sectores clave de la economía, regular el comercio exterior y recaudar ingresos para el estado.
Los tipos de aranceles que se utilizan en el comercio exterior afectan el cálculo del impuesto de importación.
Según el artículo 12 de la Ley de Comercio Exterior, los podemos clasificar en:
Ad valorem. Se basa en un porcentaje del monto total de la mercancía. Para calcularlo, se toma el valor aduanero del producto y se multiplica por el porcentaje indicado en la posición arancelaria correspondiente.
Específicos. Se imponen en términos monetarios por cada unidad de medida del producto, por ejemplo, litros, kilogramos, o piezas.
Mixtos. En algunos casos, se aplica tanto un porcentaje sobre el valor de la mercancía como una cantidad fija por unidad de medida. Aquí el pago final puede depender de cuál de los dos cálculos resulte en un monto mayor.
Estos tipos de aranceles se pagan al momento de liberar la mercancía en las aduanas. Siguiendo las tarifas definidas por las leyes y los tratados internacionales firmados por México.
Las modalidades de los aranceles en México permiten determinar el cálculo del impuesto de importación. Son las diferentes formas en que se pueden aplicar sobre el comercio internacional de bienes.
Estas son las siguientes:
Arancel cupo. Se aplica cuando se establecen límites a la cantidad o el volumen de un producto que puede ser importado o exportado. Una vez que se supera, podrían estar sujetas a un arancel más alto.
Arancel estacional. Este varía según la temporada del año o el momento en el que se importan ciertos productos. Por lo general, se utiliza en productos agrícolas o los que requieran una producción estacional, como las frutas y verduras.
Arancel preferencial. Se define a través de tratados como el T-MEC u otros acuerdos comerciales.
Las modalidades de los aranceles en México están alineadas con las políticas de comercio exterior. Además, permiten ajustar la política arancelaria en función de las necesidades del mercado y la economía local.
Hay otros impuestos de importación en México que deben considerarse, aparte de los aranceles:
Impuesto al Valor Agregado (IVA). La ley del IVA mexicana indica que este impuesto debe ser pagado por todas las personas que introduzcan bienes al territorio. Se aplica a la mayoría de los productos y servicios, y es obligatorio para cualquier operación de importación.
Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN). Es un tributo específico para aquellos vehículos nuevos que entren a México. Se cobra cuando se importan de manera definitiva al país.
Derecho de Trámite Aduanero (DTA). Es un monto que se cobra por usar las instalaciones aduaneras y almacenar la mercancía mientras se realizan los trámites de despacho en la aduana.
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS). Se aplica a determinados productos, con una tasa que varía según el tipo de mercancía.
¿Piensas comprar en tiendas online en USA? Haz una estimación de lo que pueden cobrarte por ingresar productos del exterior.
Estos son los pasos para calcular el arancel:
Primero necesitas identificar el tipo de producto, ya que no todos están sujetos a aranceles o impuestos. Además, algunos tienen tasas más altas que otros.
Cada artículo viene con un código del Sistema Armonizado (SA), el cual clasifica las mercancías a nivel internacional.
El arancel se calcula sobre el importe del producto en aduana, lo que incluye:
El precio de la mercancía, como aparece en la factura de compra.
El monto por transportarlo hasta México.
El costo del seguro, si es el caso.
Supongamos que compras un producto en Temu, Shopee o AliExpress, por un monto de 100 USD, con un envío de 20 USD. El valor en aduana sería de 120 USD.
Lo siguiente que se aplica es la tasa arancelaria correspondiente, la cual varía por el tipo de producto.
Por ejemplo, algunos productos electrónicos pueden tener entre 0% y 15% en arancel. Pero las tasas de la ropa o zapatos podrían ser más altas, alrededor del 20% o más.
Las tasas están reguladas por la Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación de México.
El IVA en para la importación de productos en México suele ser del 16%, y se impone sobre el valor en aduana más los aranceles.
La fórmula sería: IVA = (Valor en aduana + Arancel) x 16%
Este es un porcentaje que pueden cobrarte según el monto de la compra. Por lo general, es del 0.8% sobre el valor en aduana de la mercancía, aunque también depende del régimen de importación.
Digamos que compras un artículo en una de las tiendas online chinas por un monto de 100 USD, con un envío de 20 USD. El arancel de dicho producto es del 10%.
Valor en aduana: 100 USD + 20 USD = 120 USD.
Arancel (10%): 120 USD x 10% = 12 USD.
Subtotal: 120 USD + 12 USD = 132 USD.
IVA (16%): 132 USD x 16% = 21.12 USD.
Total a pagar: 132 USD + 21.12 USD = 153.12 USD.
El costo final, incluyendo arancel e IVA, sería 153.12 USD.
Factores adicionales:
Algunos productos pueden estar exentos de aranceles, dependiendo de los acuerdos comerciales como el T-MEC.
Si compras por un monto menor a 50 USD, sin sumar el envío, suele estar exenta de impuestos.
Si es un paquete grande o requiere despacho aduanal, quizás necesites un agente aduanal. Esto podría generar costos adicionales.
Comprender qué son los aranceles y cómo se calculan, es esencial para evitar sorpresas al momento de recibir tu paquete.
De hecho, hacer el cálculo del impuesto de importación te ayuda a anticipar los costos adicionales que tendrás. En consecuencia, prestarás más atención sobre dónde y cuándo realizar tus compras, y los podrás integrar en tu presupuesto.
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