El ISR es una de las obligaciones fiscales más importantes en México. Pero, ¿por qué es importante para los freelancers entender cómo calcular ISR 2024? 

La respuesta es simple, porque afecta a todos aquellos que generan ingresos dentro del país, incluyendo a los autónomos. Comprender qué es y cómo se calcula es esencial para gestionar el proceso correctamente y evitar problemas con los entes del gobierno mexicano.

Si quieres saber cómo se determina su monto y qué pasos debes seguir, sigue leyendo.

Todo lo que debes saber para calcular el Impuesto Sobre la Renta (ISR)

 ¿Qué es el ISR?

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tributo obligatorio que se paga en México por los ingresos generados durante un año fiscal. El ISR se cataloga como impuesto directo, ya que se aplica sobre las ganancias obtenidas.

Este dinero es gestionado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y utilizado para financiar el gasto público. Es decir, se invierte en seguridad, educación pública, infraestructura, hospitales y servicios en vías públicas, etc.

Dada la importancia del ISR para el gobierno mexicano, no pagarlo implica asumir las consecuencias, como multas, recargos y cualquier otro problema fiscal. Al igual que la declaración anual SAT fuera de tiempo.

La persona que paga el ISR, lo hace por casi todas las actividades económicas, incluyendo:

• Intereses obtenidos.

• Salarios percibidos.

• Regalías.

• Actividades profesionales.

• Premios recibidos.

• Arrendamiento de muebles e inmuebles.

• Dividendos, utilidades y ganancias distribuidas por personas morales, entre otros.

En el caso de los freelancers, abarca los honorarios, ingresos por servicios prestados y cualquier otro tipo de actividad que genere entrada de dinero.

 ¿Quiénes tienen la obligación de pagar el ISR?

La obligación de declarar y pagar el ISR recae sobre los contribuyentes, los cuales deben presentar declaraciones regulares ante el SAT para cumplir con la normativa fiscal.

El artículo 1 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) nos dice específicamente quien paga el ISR: 

• Persona física. Cualquiera que resida y trabaje en México sin importar de donde provienen sus ingresos.

• Personal moral. Empresas en México que obtengan ganancias.

• Residentes en el extranjero. Cualquier persona que viva en el extranjero con una fuente de ingresos dentro del territorio mexicano.

Como freelancers, no te salvas, ya que sus ingresos por actividades independientes se consideran gravables.

 ¿Cuánto se paga de ISR?

El monto a pagar por el ISR varía según los ingresos anuales de cada persona o empresa. Para ello, México utiliza un sistema de tasas progresivas, las cuales se actualizan a medida que aumenta la inflación.

Las tarifas pueden ir desde el 1.92% hasta el 35%.

Como ves, a mayor ingreso de dinero, mayor tasa aplicable.

¿Cómo calcular el Impuesto Sobre la Renta de un trabajador?

Si eres un trabajador independiente y quieres calcular ISR 2024, solo debes seguir estos pasos: 

• Suma todos los ingresos alcanzados durante un mes o un año.

• Consulta la tabla y selecciona la tasa correspondiente a tus ingresos.

• Resta el límite inferior a tus ingresos para obtener la base gravable.

• A ese resultado, aplica la tasa indicada en la tabla, correspondiente a la base gravable.

• Suma la cuota fija para obtener el total del ISR a pagar.

Impuesto sobre la renta ejemplo:

• Ingreso total mensual: 20,000.00 MXN.

• Rango: $8,952.50 - $75,984.55

• Límite inferior: $8,952.50

• Cuota fija: $171.88

• IRS porcentaje sobre excedente: 6.4%

Cálculo:

• Ingreso mensual: 20,000.00 pesos mexicanos.

• Resta el límite inferior: $20,000.00 - $8,952.50 = $11,047.50

• Aplica el porcentaje sobre el excedente: $11,047.50 * 0.064 = $707.04

• Suma la cuota fija: $707.04 + $171.88 = $878.92

El total a pagar de ISR es 878.92 MXN.

Este ejemplo muestra cómo calcular el ISR de un trabajador independiente al mes. Pero si quieres hacer el proceso más fácil, usa una calculadora ISR. 

¿Qué deducciones puedo hacer del Impuesto Sobre la Renta?

Como freelancer, puedes hacer diversas deducciones para disminuir tu base gravable y, por tanto, el monto a pagar del ISR.

Entre las deducciones permitidas por el gobierno mexicano están todos aquellos gastos relacionados con tu actividad profesional, por ejemplo:

• Equipos de trabajo.

• Servicios de internet.

• Renta de oficina.

• Gastos médicos.

• Colegiaturas.

• Aportes según los requisitos establecidos por el SAT.

• El aguinaldo está sujeto a retención al ISR, ya que está exento de impuestos hasta un equivalente de 30 días de sueldo mínimo.

• Otros gastos indispensables para la prestación de servicios.

Para realizar estas deducciones y exenciones, es esencial presentar la documentación adecuada a la hora de declarar tus impuestos.

También es importante considerar que las deducciones personales no deben superar cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o el 15% del total de tus ingresos.

El finiquito no entra en las deducciones permitidas.

¿Cómo pagar el Impuesto Sobre la Renta?

Ahora que ya sabes cómo calcular ISR 2024, ¿cuáles son los pasos para pagarlo? 

El proceso es el siguiente: 

1. Ingresa al portal del SAT con tu RFC y contraseña o e.firma.

2. Presenta tu declaración anual, detallando tus ingresos y deducciones.

3. El sistema calculará el monto a pagar de forma automática. Luego, te otorgará una línea de captura con la tarifa total.

4. El último paso es hacer el pago, ya sea mediante una transferencia bancaria, de forma presencial en cualquier banco autorizado o en línea. 

O sea que, puedes pasar solo lo necesario de DolarApp a tu cuenta bancaria si tienes dólares. Aparte de que disfrutarás del mejor tipo de cambio, no se devaluará el resto de tu dinero.

Para finalizar, te recordamos que los pagos del ISR deben realizarse a tiempo para evitar multas y recargos.